Avusturya'da 20 yıl önce yapılan bir bağış saklı pay hesabında hâlâ dikkate alınır mı?
Yazar: Mag. Nevena Shotekova-Zöchling, Viyana'da avukat ve iflas idarecisi (Masseverwalter) · Evet, bağış alan kişi saklı pay (Pflichtteil) sahibiyse: Avusturya hukukuna göre çocuklara veya eşe yapılan bağışlar, 20 veya 30 yıl sonra bile süre sınırı olmaksızın terekeye eklenir (Hinzurechnung, § 783 ABGB). Diğer kişilere yapılan bağışlar yalnızca ölümden önceki son iki yıl içinde yapılmışsa dikkate alınır (§ 782 ABGB). Değerlendirme bağış anına göre yapılır ve tüketici fiyat endeksine (Verbraucherpreisindex) göre uyarlanır (§ 788 ABGB).
Kısaca en önemlileri
- Avusturya'da saklı pay sahiplerine (çocuklar, eş) yapılan bağışlar, 20 veya 30 yıl sonra bile süre sınırı olmaksızın terekeye eklenir (§ 783 ABGB).
- Diğer kişilere yapılan bağışlar yalnızca ölümden önceki son iki yıl içinde yapılmışsa dikkate alınır (§ 782 ABGB).
- Bağış, bağış anındaki değeri üzerinden değerlendirilir ve tüketici fiyat endeksine göre uyarlanır (§ 788 ABGB).
- Tereke saklı payı karşılamaya yetmezse, eksik tutar doğrudan bağış alandan, en fazla bağışın değeri kadar talep edilebilir (§ 789 ABGB).
- Terekeye eklemeyi talep edebilen kişinin tereke, mirasçılar ve bağış alanlara karşı bilgi alma hakkı vardır (§ 786 ABGB).
Terekeye ekleme ve mahsup – fark nedir?
Terekeye ekleme (Hinzurechnung) durumunda bir bağış hesaben terekeye eklenir. Böylece saklı payın sağlıkta yapılan bağışlarla içinin boşaltılması önlenir. Bu, saklı payınızı önemli ölçüde artırabilir.
Mahsup (Anrechnung) durumunda ise bağış alan kişi, bağışı kendi saklı payına mahsup ettirmek zorundadır. Daha önce çok şey almış olan kişi buna göre daha az alır veya hiçbir şey almaz.
Her ikisi de yalnızca bir saklı pay sahibinin veya mirasçının talebi üzerine uygulanır. Kurallar §§ 780 vd. ABGB'de yer alır.
Hangi bağışlar ve ne kadar süreyle dikkate alınır?
| Bağış alan | Süre |
|---|---|
| Çocuklar, torunlar, eş, kayıtlı partner | süre sınırı yok |
| Üçüncü kişiler (ör. hayat arkadaşı, kardeşler, arkadaşlar) | yalnızca ölümden önceki son 2 yıl |
Anapara malvarlığını azaltmadan düzenli gelirlerden yapılan bağışlar, kamu yararına amaçlarla, ahlaki bir ödev veya nezaket gereği yapılan bağışlar, örneğin olağan doğum günü hediyeleri kapsam dışıdır (§ 784 ABGB).
Önemli: Oturma hakkı saklı tutularak bir dairenin devri veya sembolik bir fiyatla yapılan bir “satış”, tamamen veya kısmen bağış niteliğinde olabilir.
Hesap örneği
Anne 2006 yılında oğluna € 150.000 değerinde bir daire bağışlıyor. 2026'da ölüyor. Net tereke € 100.000; vasiyetnameye göre tek mirasçı oğul. Kızı terekeye eklemeyi talep ediyor.
| Kalem | Tutar |
|---|---|
| Net tereke | € 100.000 |
| Bağış, değeri uyarlanmış (varsayım) | € 230.000 |
| Hesaplama matrahı | € 330.000 |
| Kızın saklı payı (1/4) | € 82.500 |
Terekeye ekleme olmasaydı saklı payı yalnızca € 25.000 olurdu. Endeks katsayısı burada basitleştirilerek varsayılmıştır; esas alınan, Avusturya İstatistik Kurumu'nun (Statistik Austria) tüketici fiyat endeksidir (VPI).
Bağış alanın sorumluluğu ve bilgi alma hakkı
Tereke saklı payı karşılamaya yetmezse, eksik tutarı doğrudan bağış alandan talep edebilirsiniz (§ 789 ABGB). Bağış alan en fazla bağışın değeri kadar sorumludur. Bağış ölümden iki yıldan daha önce yapılmışsa üçüncü kişiler sorumlu değildir (§ 792 ABGB).
Birçok bağıştan yakınların haberi olmaz. Bu nedenle terekeye eklemeyi talep edebilen kişinin tereke, mirasçılar ve bağış alanlara karşı bilgi alma hakkı (Auskunftsanspruch) vardır (§ 786 ABGB). Tapu kayıtları ve hesap belgeleri de ayrıca yardımcı olur.
Sık sorulan sorular
Bana yapılan bir bağış saklı payımdan düşülür mü?
Evet, saklı pay sahibi olarak bağışları talep üzerine kural olarak kendi payınıza mahsup ettirmek zorundasınız. Miras bırakanla yapılmış farklı bir anlaşmanın geçerli olup olmadığı somut olaya göre incelenmelidir.
Bağış alana karşı talepler için hangi süre geçerlidir?
Öğrenmeden itibaren üç yıl, en geç ölümden 30 yıl sonra (§ 1487a ABGB).
Bana yapılan bağış saklı paydan feragatin yerine geçebilir mi?
Hayır. Feragat, noter senedi (Notariatsakt) veya mahkeme tutanağı şeklinde ayrı bir sözleşme gerektirir.
Hangi bağışların talebinizi artırdığını ErbrechtCheck hesaplayıcısı “Bana ne düşer?” ile kontrol edin – veya ücretsiz bir ilk görüşme ayarlayın.
İlk görüşme için randevu alınoffice@advokat-wien.at+43 1 34 601 71Devamını okuyun
- Miras hukuku ve tereke işlemleri – genel bakış ve hizmetler
- Avusturya'da bir vasiyetnameye hangi sebeplerle, hangi sürede ve ne maliyetle itiraz edebilirim?
- Avusturya'da tereke işlemleri (Verlassenschaftsverfahren) nasıl işler ve ne kadara mal olur?
- Avusturya'da borçlu bir mirası şartlı mı yoksa şartsız mı kabul etmeliyim?
- Avusturya'da vasiyetnamemi kendim yazarsam hangi şekil hataları onu geçersiz kılar?
Bu makale Avusturya hukukuna genel bir bakış sunar ve somut durumunuza ilişkin hukuki danışmanlığın yerini tutmaz.