Schenkung und Pflichtteil: Wird eine Schenkung nach 20 Jahren noch angerechnet?

Leitfaden für Beschenkte und Pflichtteilsberechtigte – mit Rechenbeispielen

Autorin: Mag. Nevena Shotekova-Zöchling, Rechtsanwältin und Insolvenzverwalterin in Wien · Stand: November 2026

Was ist dieses „Tier“ überhaupt?

Stellen Sie sich vor, Ihr Vater hat zwei Kinder. Zehn Jahre vor seinem Tod schenkt er Ihrer Schwester seine Wohnung. Als er stirbt, ist außer einem Sparbuch kaum noch etwas da. Im Testament steht: „Meine Tochter erbt alles.“

Ohne besondere Regeln wäre die Sache einfach – und unfair: Sie hätten zwar einen Anspruch auf den Pflichtteil, aber nur vom Sparbuch. Die Wohnung wäre „weg“, weil sie zum Zeitpunkt des Todes ja nicht mehr dem Vater gehört hat.

Genau das verhindert das Gesetz. Es sagt sinngemäß: Wer zu Lebzeiten verschenkt, kann damit den Pflichtteil der Familie nicht aushebeln. Bestimmte Schenkungen werden deshalb bei der Berechnung so behandelt, als wären sie noch im Nachlass.

Juristisch gibt es dafür zwei Begriffe, die oft verwechselt werden:

Hinzurechnung bedeutet: Die Schenkung wird rechnerisch zum Nachlass dazugezählt. Dadurch wird die Berechnungsgrundlage größer – und damit auch der Pflichtteil aller Pflichtteilsberechtigten. Die Hinzurechnung hilft dem, der zu wenig bekommen hat.

Anrechnung bedeutet: Wer selbst pflichtteilsberechtigt ist und schon zu Lebzeiten etwas bekommen hat, muss sich dieses Geschenk auf den eigenen Pflichtteil anrechnen lassen. Die Anrechnung bremst den, der schon viel bekommen hat.

Beides passiert nicht automatisch, sondern nur, wenn es jemand verlangt – also ein Pflichtteilsberechtigter oder ein Erbe. In der Praxis wird es fast immer verlangt, sobald es um nennenswerte Beträge geht.

Wer hat überhaupt einen Pflichtteil?

Bevor man über Schenkungen spricht, muss klar sein, wer überhaupt einen Pflichtteil fordern kann. In Österreich sind das seit 2017 nur noch:

• die Kinder (und, wenn ein Kind schon verstorben ist, dessen Nachkommen),
• der Ehegatte oder eingetragene Partner.

Eltern, Geschwister und Lebensgefährten haben keinen Pflichtteil.

Der Pflichtteil beträgt die Hälfte dessen, was die Person ohne Testament gesetzlich geerbt hätte. Bei zwei Kindern und keinem Ehepartner erbt jedes Kind gesetzlich die Hälfte – der Pflichtteil ist also je ein Viertel. Bei einem Ehepartner und zwei Kindern bekommt der Ehepartner gesetzlich ein Drittel (Pflichtteil: ein Sechstel), die Kinder teilen sich zwei Drittel (Pflichtteil je ein Sechstel).

Der Pflichtteil ist ein Geldanspruch. Sie bekommen also nicht einen Anteil an der Wohnung, sondern einen Betrag in Euro.

Welche Schenkungen zählen – und wie lange?

Hier liegt der Kern der ganzen Sache. Entscheidend ist, wer beschenkt wurde.

Maßgeblich ist, ob die beschenkte Person im Zeitpunkt der Schenkung zum Kreis der Pflichtteilsberechtigten gehörte. Ein Kind gehört immer dazu. Eine Lebensgefährtin nie – auch nicht, wenn das Paar 30 Jahre zusammen war. Heiraten die beiden später, kann sich die Beurteilung für Schenkungen ab der Heirat ändern.

Was nicht zählt

Nicht jede Gabe ist eine Schenkung im Sinne des Pflichtteilsrechts. Ausgenommen sind (§ 784 ABGB):

• Schenkungen aus laufenden Einkünften, die das Vermögen nicht schmälern – etwa regelmäßige kleinere Zuwendungen aus der Pension,
• Schenkungen für gemeinnützige Zwecke,
• Schenkungen aus sittlicher Pflicht oder Anstand – das klassische Geburtstags- oder Weihnachtsgeschenk in üblicher Höhe.

Die „versteckten“ Schenkungen

In der Praxis sind die interessanten Fälle selten die offensichtlichen. Typische versteckte Schenkungen sind:

• Wohnungsübergabe mit Wohnrecht oder Fruchtgenuss: Die Eltern übertragen die Wohnung an ein Kind, wohnen aber weiter darin. Das ist trotzdem eine Schenkung – das vorbehaltene Recht kann aber ihren Wert mindern.
• „Verkauf“ zum Freundschaftspreis: Wird eine Wohnung um € 50.000 „verkauft“, die € 300.000 wert ist, ist die Differenz eine Schenkung.
• Geld für das Haus der Kinder: Der Zuschuss von € 80.000 zum Hausbau oder die Übernahme des Kredits ist eine Schenkung.
• Unternehmensübergaben an ein Kind ohne angemessene Gegenleistung.
• Ausbildung: Gewöhnliche Ausbildungskosten sind keine Schenkung. Außergewöhnlich teure Zuwendungen können im Einzelfall anders zu beurteilen sein.

Ob und in welcher Höhe eine Schenkung vorliegt, ist oft der eigentliche Streitpunkt. Hier lohnt es sich, genau hinzusehen – auf beiden Seiten.

Wie wird eine Schenkung bewertet?

Bewertet wird die Schenkung mit ihrem Wert im Zeitpunkt der Schenkung und dann auf den Todestag hochgerechnet – und zwar mit dem Verbraucherpreisindex der Statistik Austria (§ 788 ABGB).

Das hat zwei wichtige Folgen:

1. Spätere Wertsteigerungen zählen nicht. Hat die Wohnung 2005 € 150.000 gekostet und ist heute € 450.000 wert, wird nicht der heutige Marktwert angesetzt, sondern € 150.000 plus Inflation.
2. Die Inflation zählt aber sehr wohl. Seit 2005 ist das Preisniveau deutlich gestiegen. Aus € 150.000 werden so leicht € 230.000 oder mehr.

Für Beschenkte ist das eine gute Nachricht: Die Wertsteigerung des Immobilienmarkts bleibt bei ihnen. Für Pflichtteilsberechtigte bedeutet es: Alte Schenkungen sind durch die Indexierung oft mehr wert, als man auf den ersten Blick glaubt.

Beispiel 1: Beschenkt wurde die Schwester

Die Familie: Karl ist verwitwet und hat zwei Kinder, Anna und Ben. Seit einigen Jahren lebt er mit seiner Lebensgefährtin Maria zusammen.

Die Schenkung: 2008 schenkt Karl seiner Tochter Anna eine Eigentumswohnung. Wert damals: € 200.000. Mit dem Verbraucherpreisindex hochgerechnet auf 2026 nehmen wir für dieses Beispiel € 300.000 an.

Der Tod: Karl stirbt 2026. Er hinterlässt ein Sparbuch und Wertpapiere im Wert von € 100.000. Im Testament steht: „Meine Lebensgefährtin Maria erbt alles.“

Was passiert?

Ohne Hinzurechnung wäre die Rechnung schnell gemacht: Nachlass € 100.000, Pflichtteil je Kind ein Viertel – also je € 25.000.

Ben verlangt aber die Hinzurechnung der Schenkung an seine Schwester. Weil Anna als Tochter pflichtteilsberechtigt ist, zählt die Schenkung ohne zeitliche Grenze – dass sie 18 Jahre zurückliegt, spielt keine Rolle.

Das Ergebnis:

• Ben bekommt € 100.000 statt € 25.000. Die Hinzurechnung hat seinen Pflichtteil vervierfacht.
• Anna bekommt aus dem Nachlass nichts mehr – sie hat ja schon zu Lebzeiten deutlich mehr als ihren Pflichtteil erhalten. Die Wohnung darf sie aber behalten.
• Maria, die Alleinerbin, muss Ben die € 100.000 aus dem Nachlass bezahlen. Damit bleibt ihr vom Erbe nichts.

Das überrascht viele: Die Schenkung an die Tochter vor fast 20 Jahren entscheidet am Ende darüber, dass die Lebensgefährtin leer ausgeht.

Und wenn der Nachlass nicht reicht?

Angenommen, Karl hätte nur € 40.000 hinterlassen. Dann wäre die Berechnungsgrundlage € 340.000 und Bens Pflichtteil € 85.000. Aus dem Nachlass kann Maria nur € 40.000 bezahlen. Für die fehlenden € 45.000 kann Ben sich an seine Schwester wenden: Anna haftet als Beschenkte für den Fehlbetrag – höchstens bis zum Wert ihres Geschenks.

Das ist der Moment, in dem Geschwister plötzlich vor Gericht stehen. Häufig lässt sich das durch eine vernünftige Einigung vermeiden – etwa mit einer Ratenzahlung oder einer Besicherung auf der Wohnung.

Beispiel 2: Beschenkt wurde die Lebensgefährtin

Gleiche Familie, andere Geschichte.

Die Schenkung: Karl schenkt die Wohnung nicht seiner Tochter, sondern seiner Lebensgefährtin Maria. Wert indexiert, wie oben angenommen: € 300.000.

Der Tod: Karl stirbt 2026, Nachlass € 100.000, Testament: Maria erbt alles.

Jetzt kommt es nur auf eine Frage an: Wann hat Karl die Wohnung verschenkt?

Variante A: Schenkung acht Jahre vor dem Tod

Maria ist als Lebensgefährtin nicht pflichtteilsberechtigt. Schenkungen an sie zählen nur, wenn sie in den letzten zwei Jahren vor dem Tod gemacht wurden. Acht Jahre sind zu lang – die Wohnung zählt nicht.

Ergebnis: Anna und Ben bekommen je € 25.000. Maria behält die Wohnung und den Rest des Nachlasses von € 50.000.

Variante B: Schenkung 18 Monate vor dem Tod

Jetzt liegt die Schenkung innerhalb der Zwei-Jahres-Frist – sie zählt voll.

Der Nachlass von € 100.000 reicht nicht. Die fehlenden € 100.000 können Anna und Ben von Maria als Beschenkter verlangen – höchstens bis zum Wert der Wohnung.

Ergebnis: Maria verliert den gesamten Nachlass und muss zusätzlich € 100.000 an die Kinder zahlen – oder sich mit ihnen einigen, etwa über eine Belastung oder einen Verkauf der Wohnung.

Der Unterschied auf einen Blick

Dieselbe Wohnung, derselbe Wert – und drei völlig unterschiedliche Ergebnisse.

Für Beschenkte: Muss ich mich fürchten?

Wer vor Jahren eine Wohnung oder einen größeren Geldbetrag geschenkt bekommen hat, fragt sich nach einem Todesfall oft: Muss ich jetzt zurückzahlen? Verliere ich die Wohnung?

Die ehrliche Antwort: Fürchten müssen Sie sich nicht – aber Sie sollten Bescheid wissen.

1. Das Geschenk bleibt Ihres. Eine Schenkung wird durch den Pflichtteil nicht rückgängig gemacht. Die Wohnung bleibt im Grundbuch auf Ihren Namen. Es geht ausschließlich um Geld.

2. Zuerst zahlt der Nachlass. Die Pflichtteile werden in erster Linie aus dem Nachlass bezahlt. Sie als Beschenkte haften nur, wenn und soweit der Nachlass nicht ausreicht.

3. Ihre Haftung ist begrenzt. Sie haften nie mit mehr als dem Wert des Geschenks – und zwar mit dem indexierten Wert zum Zeitpunkt der Schenkung, nicht mit dem heutigen Marktwert. Wertsteigerungen der Immobilie bleiben bei Ihnen. Statt zu zahlen, können Sie unter Umständen auch das Geschenk selbst herausgeben.

4. Bei mehreren Beschenkten gibt es eine Reihenfolge. Wurden mehrere Personen beschenkt, haftet grundsätzlich zuerst, wer zuletzt beschenkt wurde.

5. Zeitlicher Schutz für Nicht-Familienmitglieder. Sind Sie nicht pflichtteilsberechtigt – etwa als Lebensgefährtin, Nichte oder Freund – und liegt die Schenkung mehr als zwei Jahre vor dem Tod zurück, haften Sie gar nicht.

6. Sie müssen nicht sofort zahlen. Der Pflichtteil kann frühestens ein Jahr nach dem Tod gefordert werden. Außerdem kann die Zahlung gestundet werden – durch Anordnung im Testament oder auf Antrag durch das Gericht, in der Regel für einige Jahre. Niemand muss also über Nacht eine Wohnung verkaufen.

7. Der Pflichtteil kann gemindert sein. Hatte der Verstorbene zu einem Kind über lange Zeit keinen Kontakt, wie er zwischen Eltern und Kindern üblich ist, konnte er den Pflichtteil dieses Kindes im Testament auf die Hälfte reduzieren (§ 776 ABGB). Das verringert auch, was Sie als Beschenkte eventuell zahlen müssen.

8. Ansprüche verjähren. Pflichtteilsansprüche verjähren grundsätzlich drei Jahre ab Kenntnis der maßgeblichen Umstände. Wer nichts tut, kann seinen Anspruch verlieren.

Was Sie jetzt tun sollten: Sammeln Sie die Unterlagen zur Schenkung – Schenkungsvertrag, Grundbuchsauszug, Belege für Investitionen in die Wohnung, Nachweise über ein vorbehaltenes Wohnrecht. Eigene Investitionen und vorbehaltene Rechte können den maßgeblichen Wert erheblich mindern.

Für Pflichtteilsberechtigte: Was steht mir zu?

Wenn Sie den Verdacht haben, dass der Verstorbene zu Lebzeiten Vermögen verschenkt hat, sind Sie nicht auf Vermutungen angewiesen.

1. Auskunft verlangen. Wer die Hinzurechnung verlangen kann, hat einen Anspruch auf Auskunft – gegenüber der Verlassenschaft, den Erben und den Beschenkten (§ 786 ABGB). Sie dürfen also fragen: Wer hat wann was bekommen?

2. Selbst recherchieren. Ein historischer Grundbuchsauszug zeigt, wann eine Liegenschaft den Eigentümer gewechselt hat und auf welcher Grundlage („Schenkungsvertrag vom …“). Auch Kontoauszüge des Verstorbenen, die im Verlassenschaftsverfahren eingesehen werden können, verraten größere Überweisungen.

3. Berechnen. Die Rechnung folgt immer demselben Schema:

Reiner Nachlass
+ hinzuzurechnende Schenkungen (indexiert)
= Berechnungsgrundlage
× Ihre Pflichtteilsquote
– Schenkungen, die Sie selbst bekommen haben (Anrechnung)
= Ihr Pflichtteilsanspruch

4. Geltend machen. Der Anspruch richtet sich zuerst gegen die Verlassenschaft beziehungsweise die Erben, für einen Fehlbetrag gegen die Beschenkten. Die Hinzurechnung muss ausdrücklich verlangt werden – idealerweise schon im Verlassenschaftsverfahren beim Gerichtskommissär.

5. Frist im Auge behalten. Drei Jahre ab Kenntnis gehen schneller vorbei, als man denkt – besonders wenn Verhandlungen in der Familie laufen. Spätestens nach 30 Jahren ab dem Tod ist jeder Anspruch verjährt.

Sonderfälle, die in der Praxis oft vorkommen

Schenkung an das Schwiegerkind. Schwiegerkinder sind nicht pflichtteilsberechtigt. Schenken die Eltern die Wohnung „den Kindern“, steht im Grundbuch aber das Ehepaar – also Tochter und Schwiegersohn je zur Hälfte –, ist die Hälfte des Schwiegersohns eine Schenkung an einen Dritten. Sie zählt nur innerhalb von zwei Jahren vor dem Tod. Die Hälfte der Tochter zählt dagegen unbegrenzt. Wer hier nicht genau hinsieht, rechnet falsch.

Schenkung an Enkel. Enkel gehören zum Kreis der Nachkommen und damit zu den Personen, die grundsätzlich pflichtteilsberechtigt sein können. Schenkungen an Enkel werden deshalb in der Regel ohne zeitliche Grenze hinzugerechnet – auch dann, wenn die Eltern des Enkels noch leben.

Schenkung an den Ehepartner. Ehegatten sind pflichtteilsberechtigt. Schenkungen zwischen Ehegatten zählen deshalb ohne zeitliche Grenze. Das betrifft häufig die „Übertragung der Haushälfte“ an den Ehepartner – ein Klassiker, der nach dem Tod für Überraschungen bei Kindern aus erster Ehe sorgt.

Schenkung vor der Hochzeit. Maßgeblich ist, ob die beschenkte Person zum Zeitpunkt der Schenkung pflichtteilsberechtigt war. Hat jemand seiner Lebensgefährtin fünf Jahre vor der Hochzeit eine Wohnung geschenkt, war sie damals noch nicht Ehefrau. Ob diese Schenkung später zählt, hängt deshalb vom Zeitpunkt ab – ein Punkt, über den in der Praxis gestritten wird.

Patchwork-Familien. Stiefkinder sind nicht pflichtteilsberechtigt, solange sie nicht adoptiert wurden. Eine Schenkung an das Stiefkind zählt daher nur innerhalb von zwei Jahren. Umgekehrt haben eigene Kinder aus erster Ehe vollen Pflichtteil – auch wenn der Kontakt schwierig war. Gerade in Patchwork-Familien lohnt sich eine Regelung zu Lebzeiten.

Mehrere Schenkungen über die Jahre. Wurden über Jahrzehnte immer wieder Beträge verschenkt – hier ein Zuschuss zum Auto, dort die Kaution für die Wohnung, später der Kredit –, wird jede Schenkung einzeln betrachtet und einzeln indexiert. Kleinere Beträge aus laufenden Einkünften fallen dabei oft heraus, größere Summen aus dem Ersparten nicht.

So läuft ein Streit um die Schenkungsanrechnung ab

Viele Menschen haben Angst vor einem jahrelangen Gerichtsverfahren. Tatsächlich endet die große Mehrheit dieser Fälle ohne Prozess. Der typische Ablauf:

1. Verlassenschaftsverfahren. Nach dem Tod führt ein Notar als Gerichtskommissär das Verlassenschaftsverfahren. Hier wird der Nachlass erfasst. Pflichtteilsberechtigte werden verständigt und können ihre Ansprüche anmelden – und auch schon die Hinzurechnung von Schenkungen verlangen.

2. Auskunft und Unterlagen. Sind Schenkungen im Raum, fordern die Pflichtteilsberechtigten Auskunft. Grundbuchsauszüge, Schenkungsverträge und Kontoauszüge werden gesammelt. Oft klärt sich schon hier, über welche Beträge man tatsächlich spricht.

3. Bewertung. Bei Immobilien ist häufig ein Gutachten nötig: Was war die Wohnung zum Zeitpunkt der Schenkung wert? Wie wirkt sich ein vorbehaltenes Wohnrecht aus? Mit dem Verbraucherpreisindex wird dann auf den Todestag hochgerechnet.

4. Verhandlung. Liegen die Zahlen auf dem Tisch, folgt meist ein Vergleich. Typische Lösungen sind Ratenzahlungen, eine Besicherung durch ein Pfandrecht auf der Wohnung, die Übernahme eines Anteils oder ein Verkauf mit Aufteilung des Erlöses.

5. Klage – wenn es nicht anders geht. Kommt keine Einigung zustande, muss der Pflichtteil mit Klage durchgesetzt werden. Ein solches Verfahren kann sich über längere Zeit ziehen und ist mit Kosten verbunden. Umso wichtiger ist es, die Erfolgsaussichten vorher realistisch einzuschätzen.

Unsere Erfahrung: Wer früh die Zahlen sauber aufbereitet, verhandelt aus einer starken Position – egal, auf welcher Seite er steht.

Die fünf häufigsten Irrtümer

„Was ich verschenkt habe, gehört nicht mehr zum Erbe.“
Für den Pflichtteil stimmt das nicht. Schenkungen an Kinder und Ehegatten zählen ohne zeitliche Grenze mit.

„Nach zehn Jahren ist eine Schenkung verjährt.“
Diese Regel gibt es in Österreich nicht. Sie stammt aus dem deutschen Recht. In Österreich gilt: unbegrenzt bei Pflichtteilsberechtigten, zwei Jahre bei allen anderen.

„Ich muss die Wohnung zurückgeben.“
Nein. Es geht um Geld – und nur, wenn der Nachlass nicht reicht.

„Die Wohnung zählt mit dem heutigen Wert.“
Nein. Maßgeblich ist der Wert zum Zeitpunkt der Schenkung, angepasst an die Inflation.

„Wenn ich nichts sage, verliere ich nichts.“
Doch. Die Hinzurechnung muss verlangt werden, und Pflichtteilsansprüche verjähren. Wer zu lange wartet, verliert seinen Anspruch.

Vorsorge zu Lebzeiten: Wie man Streit vermeidet

Die meisten Streitigkeiten um Schenkungen entstehen nicht aus Gier, sondern aus Unwissen. Eltern schenken einem Kind eine Wohnung und glauben, die Sache sei damit „erledigt“. Nach ihrem Tod beginnt dann der Streit unter den Geschwistern.

Wer schenkt, kann vorsorgen:

• Pflichtteilsverzicht: Das beschenkte Kind oder die anderen Kinder können gegen eine Abfindung auf ihren Pflichtteil verzichten. Ein solcher Verzicht braucht die Form eines Notariatsakts oder eines gerichtlichen Protokolls.
• Klare Regelung zur Anrechnung: Im Schenkungsvertrag oder im Testament kann festgehalten werden, wie die Schenkung angerechnet werden soll. Ob und wieweit eine solche Regelung gegenüber den anderen Pflichtteilsberechtigten wirkt, ist im Einzelfall zu prüfen.
• Gleichbehandlung dokumentieren: Bekommt ein Kind die Wohnung, das andere einen Geldbetrag, sollte das schriftlich festgehalten werden – mit Datum und Wert.
• Wohnrecht und Fruchtgenuss bewusst gestalten: Vorbehaltene Rechte beeinflussen den Wert der Schenkung und damit die spätere Pflichtteilsberechnung.
• Testament abstimmen: Ein Testament, das die früheren Schenkungen ignoriert, ist eine Einladung zum Streit.

Eine gut gemachte Schenkung schützt beide Seiten: den Beschenkten vor späteren Forderungen und die anderen Kinder vor dem Gefühl, übergangen worden zu sein.

Checkliste: Diese Unterlagen brauchen Sie

Wenn Sie beschenkt wurden:

• Schenkungsvertrag oder Übergabevertrag
• Grundbuchsauszug (aktuell und historisch)
• Nachweis über vorbehaltene Rechte: Wohnrecht, Fruchtgenuss, Belastungs- und Veräußerungsverbot
• Belege über eigene Investitionen: Sanierung, Zubau, übernommene Kredite
• Nachweise über Gegenleistungen: Pflege, Zahlungen an die Eltern, übernommene Schulden
• Wertgutachten oder Vergleichspreise aus dem Jahr der Schenkung, falls vorhanden

Wenn Sie Ihren Pflichtteil prüfen wollen:

• Testament und Einantwortungsbeschluss oder Unterlagen aus dem Verlassenschaftsverfahren
• Vermögensverzeichnis des Nachlasses
• historische Grundbuchsauszüge aller Liegenschaften des Verstorbenen
• Hinweise auf größere Überweisungen, Übergaben oder „Verkäufe“ innerhalb der Familie
• Informationen über die familiäre Situation: Wer ist pflichtteilsberechtigt? Gab es Ehen, Adoptionen, verstorbene Kinder mit Nachkommen?

Je vollständiger die Unterlagen, desto schneller und günstiger lässt sich der Fall klären. Oft reicht ein einziges Gespräch, um zu sehen, ob sich ein Anspruch lohnt.

Rechtsstand: November 2026. Rechtsgrundlagen: §§ 757 ff, 776, 780–792, 1487a ABGB.